建設業･建築業の資金繰りと銀行借入･融資の運転資金調達
匠税理士事務所は、建設業や建築業の経営支援に
力を入れている会計事務所です。
建設業や建築業のお客様の最大の悩みは
【 資金繰り 】がもっとも多いのですが、
これは事業の性格上、取引金額が高額であり、
かつ 次のような取引の流れになるためです。
1 材料の仕入れ
2 外注費の支払い・給与の支払い
3 工事完了後、1～2か月後に入金
入金まで材料の支払い･外注費の支払いが先行し、
工期が長い事業であれば1か月から6か月、
無事納品して2か月後に入金。
しかも1,000万の取引で、原価率を70％とすると、
無事2か月後に入金されれば､問題ないのですが､
得意先の資金繰りが厳しく入金されない、
原価700万の支払で更に経営が難しくなります｡
こうした流れで起こるのが、
売上･利益があるが､支払不能になる黒字倒産です。建設業や建築業で資金繰りに困らない経営
建設業や建築業でお金に困らないようにするには、
まず得意先の経営に問題がないかを見極めること｡
意外にこの作業をされてない会社が多いのですが、
この見極めをしっかりとしないと工事はしたが
お金が入ってこない【最悪の展開】になります。
つまり上記では工事原価700万円が出ていく分、
【 損 】になるというわけです。
一生懸命に頑張ったのに、
倒産という【 黒字倒産 】は絶対に回避です｡
得意先の経営状態に問題がないようなら、
【 入りは早く、出は遅く 】という 入出金サイクルを決めることが次に大事です。大規模工事なら原価は、前金で交渉しましょう。
この交渉が難しいようなら、
【 3分の1 又 は2分の1完成した段階 】で入金してもらうというように入金を早くし、
一方で材料の支払い又は外注費の支払いを
仕入又は作業後の2か月後にするなど、
支払いのタイミングと入金のタイミングを
できる限りそろえていくという努力です。
お金がたまる仕組みづくりをしてから、 次に儲ける（利益を出す）仕組みが重要です。
建設業や建築業の銀行借入･融資の考え方
資本金500万円で会社をはじめ、
最初から上記のように工事原価700万円が出ていく仕事が受注できた場合、
入金までお金が不足することになります。
そのため、銀行借入･融資による資金調達を
上手に活用する必要が出てきますが、
銀行借入･融資には大きく2つの考え方があります。
【 短期間の銀行借入･融資 】これは、半年ほどの工事受注に成功した場合、
完成し入金までの半年から1年間のみ短期間で
借り入れを行うという借り方です。
この方法は､資金が必要な時のみ調達できますので
立ち上げたばかりの会社でまだ資金力がない場合は
大変有効な方法となります。
一方で比較的金利は高めに設定されることが多く､かつ得意先の財務状態が問題なく
工事の請負契約書が出ていることや、
常に資金不足でなく､受注案件立替えの資金が
必要なことを資金繰り表で証明できるなど
銀行・金融機関が融資しても無事回収が
できることの説明が条件になります。
この取引を繰り返せば､利益相当が会社にたまり､
返済の実績を積めば､融資枠が増えたり、
下記に述べる長期融資も検討してもらえます。
【 運転資金など長期間の銀行借入･融資 】入金までの一時的な期間をカバーする短期融資に対して、会社を経営していくための運転資金として、
5年ほどの期間で借り入れする長期融資があります｡
このメリットは、ずばり会社にある程度のお金を
常に安全資金としておいておけることで、
安心して経営をでき材料が安いときに
大量に仕入在庫をもてること､急に仕事がきても お金を心配せず受注など選択が増えることです。金融機関としては、融資期間が長くなればなるほど
会社のリスクは上がるため、短期に比べ融資額は
小さくなりがちですが、活用したいところです。
それでは会社の資金繰り・キャッシュフローを
良くするためにはとのように金融機関と付き合い
融資を受けるべきでしょうか？
答えは色々とあると思いますが、
最終的に【短期･長期の両方を併用】することです｡
長期融資で運転資金として5年から10年で
お金を借りておき会社の資金の安定性を高めながら
小・中規模工事に対応し大型工事が受注できれば
短期融資で対応するというどちらに転んでも
資金に困らない経営が理想ではないでしょうか。
この小･中･大規模工事に上手に対応することで 利益を上げる速度を加速させ、利益の内部留保を進めるながら金融機関と信頼を積み重ねるのが、 建設業や建築業の経営の【 王道 】だと考えます。
お金がたまる仕組みが出来たら、たまる速度をあげるための利益率（粗利率）の改善を行うと、
加速度的にお金が増える良いｻｲｸﾙつながります｡
◇利益率（粗利率）の改善は、
以前にまとめたこちらの記事もご確認下さい。
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執筆者･文責：税理士 水野智史
#建設業借入 #建設業融資
